VAT、GST、売上税、その他消費税

EYでは、プランニング、リスク管理、システムのオートメーション、コンプライアンス、当局との税務論争におけるサポートなど税のライフサイクル全般にわたり、間接税導入のサポートを行っています。貴社の事業目標の達成を支援します。

関連トピック 税務 タックスプランニング 税務コンプライアンス 租税政策と税務係争

チーム

岡田 力

岡田 力

EY税理士法人　インダイレクトタックス部　パートナー

奥山 奈美

奥山 奈美

EY税理士法人　インダイレクトタックス　パートナー

Gijsbert Bulk

Gijsbert Bulk

EY Global Director of Indirect Tax

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EYができること

世界が目まぐるしい変化を遂げる中、企業は付加価値税（VAT）、物品サービス税（GST）、売上・使用税（SUT）などの間接税に関わる多くの義務を果たさなければなりません。

私たちは、各国のEYのプロフェッショナルと連携し、VAT、GST、SUTの効果的な管理に必要となる視点やサポートを提供します。EYの質の高いアドバイス、ハンズオンでの支援、効果的なプロセスの提示により、貴社の日々のレポート業務を改善させ、振り分けミスやコストを減らし、正しい間接税の取り扱いが行えるよう サポートします。

私たちEYは、VAT、GST、SUTへの完全コンプライアンス、部分的コンプライアンスのアウトソースを世界中でサポートしています。これにはタスク管理、当局との税務論争におけるサポート、診断テスト、例外報告、データの改善が含まれます。

主なサービス

  • 消費税適正化支援

    消費税を取り巻く状況が大きく変化しているなか、自社の現状を把握し、将来の消費税額の合理的な負担軽減およびキャッシュフロー改善について検討を行うことは非常に有益です。取組みを行うかどうかで負担額やキャッシュフローが大きく変わる場合があります。EYでは、小売業、金融機関、学校法人、医療機関等のさまざまな業種に対して、数多くの経験及び知見に基づき消費税適正化サービスを提供しています。

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  • 消費税コンプライアンス　

    EYは、消費税に関する基本的な税務コンプライアンスサービスから専門性の高いコンプライアンスサービスまで幅広く提供しています。例えば、外資系企業特有のコンプライアンスに対応するため、企業のニーズに応じて課税関係の決定やインボイス作成といったオペレーションレベルからサービスを提供しています。また、多国籍企業に対してERP（統合基幹業務システム）導入における要件定義のサポートや消費税コンプライアンス効率化の提案も行っております。

  • クロスボーダーでの電子商取引に関連するアドバイザリー

    2015年10月1日から「電気通信利用役務の提供」について新たな課税制度が適用されています。クロスボーダーで電子商取引を行う際の、消費税課税に係る課税関係の検討、及びタックスコンプライアンス等のサポートを提供しています。

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  • 改正消費税に関連するアドバイザリー

    10％への税率引上げおよび軽減税率が導入されました。そして、インボイス制度の導入が2023年10月に予定されています。これらの税制改正に関連する実務上のインパクトの検討、課税関係の検討、及びタックスコンプライアンス等のサポートを提供しています。

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  • 国際取引での海外付加価値税アドバイザリー

    日本においてさらなる消費税率の引上げが予定されていますが、海外でも多くの国々が財源確保の観点から、付加価値税（VAT/GST/売上税）の税率引上げや課税対象の拡大に着手しています。海外の付加価値税は、日本より総じて税率が高い上に、インボイス方式と呼ばれる日本と異なる仕入税額控除の仕組みを採用しているほか、 一部の国では、完全に控除ができない付加価値税が存在するなど、日本の消費税とは異なる点が多々あります。 それ故に、海外付加価値税の正確な理解に基づいたコンプライアンス体制が導入されていない場合、企業にとって思わぬコンプライアンス違反または税コストが発生してしまいます。EYは、企業が海外でビジネスを展開する場合、または個別の取引を行う際に発生し得る付加価値税の問題に関して適切なアドバイスを提供します。

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  • 海外付加価値税のコンプライアンス

    日本の消費税と異なり海外付加価値税のコンプライアンス業務は頻度が多く、かつ、税務申告書以外のレポーティングを求められることがあります。日系企業は海外付加価値税のコンプライアンス業務を現地子会社の業務と位置付けてしまいますが、欧米企業では親会社または地域統括会社が現地子会社の付加価値税マネジメントを行っています。現地子会社が適正なインボイスデータに基づいて申告書を作成しているか（または適切にアウトソースして作成させているか）、期日までに申告納税しているか、還付申告の場合には遅滞なく還付金を収受しているか等の管理が行われています。EYはグローバルのネットワークを活かしたIndirect Tax Global Compliance Reportingのサービスを展開しており、日系企業の付加価値税コンプライアンス業務をサポートします。また、インソース向けのGlobal VAT Reporting Tool SaaSを提供しており、企業の付加価値税コンプライアンス業務内製化を助け、そのレポーティング結果を可視化させてEYの付加価値税専門家が税コスト削減やキャッシュフロー改善のアドバイスを行います。

  • 在宅勤務でVATコンプライアンス 業務を管理できますか?　- EYによるVATの緊急対応サービス

    海外子会社におけるVAT申告の適正性に自信がありますか?

    世界中の企業が、財務・税務スタッフによる自宅や海外オフィス等でのリモートワークというワークスタイルの大きな変化に直面しています。

    各国の政府と税務当局はこの大きな変化に理解を示していますが、企業は今まで通り適切なVATインボイスの発行とデータ確認を行い、正確なVAT申告書を提出しなければなりません。特に、海外においては月次や四半期ごとの申告が求められる国が多く、対応の遅れが多大なリスクにつながる可能性があります。

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  • クロスボーダー消費税の相談

ワールドワイドなVAT、GST、SUTガイド

124の国・地域（管轄区域）における付加価値税（VAT）、物品サービス税（GST）、売上税（SUT）の仕組みをまとめて掲載しています。@EY_Tax

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間接税制の展開への対応

間接税の進化は「ビジネストランスフォーメーション」とイコールです。税務機能だけでこの課題に対処することはできません。

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