M&Aタックスプランニング

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M&A取引は、かつてないほど大規模かつ複雑になっています。買収、事業売却、リストラクチャリングの実行から生じ得るさまざまな税務上の影響を理解するには、M&A取引に関するアドバイス経験が豊富で機敏な対応が取れる専⾨家チームが必要です。

EYができること

私たちは間違いなく、変化と不確実性の時代に生きています。ディスラプションは私たちの生活のあらゆる側面に影響を及ぼしており、ビジネスのやり方も変わってきています。

このような環境では、変革を受け入れることが極めて重要です。差し迫った課題に対する迅速な対応を取り、先の⾒えない状況が続く中で戦略を修正し実⾏するなど、柔軟かつレジリエンス(回復⼒)を備えた思考で変化に対応することが不可⽋なのです。

貴社が抱えている課題は、往々にして貴社のビジネスに固有のものです。特定のM&A取引によって⽣じる可能性がある税務上の影響を正確に把握し対処するには、M&Aとビジネスに関する広範な経験が必要です。

EYは、M&A取引に特化した税務専門家で構成される強力なグローバルネットワークを駆使し、M&A取引のライフサイクル全体で発生する税務問題の解決を支援します。また、貴社のビジネスに固有のニーズに沿って取引が進むようサポートします。

EYの税務専門家チームは、ビジネスの変⾰に関連するさまざまな税務上の影響に焦点を当て、グローバル規模のネットワークを⽣かした⾰新的なソリューションを提供することにより、持続的なビジネスの成⻑促進を⽀援します。

EYのグローバルネットワークチームは、⽇々あらゆる種類のM&A取引に対する税務アドバイスを⾏っています。その中の⼀般的なサービス例をご紹介します。

  • バイサイドサポート

    • 対象会社・対象事業が有する潜在的な偶発租税債務を把握し、対応方法を検討するための税務デューデリジェンス
    • 税務の観点からの買収ストラクチャーに関するアドバイス
    • 税務モデリングサービス
    • Day 1(買収日)後の税務マネジメント、税務関連のオペレーション準備に関する支援、買収後統合に関する税務アドバイス

    M&Aデューデリジェンスの詳細については、M&A:財務アドバイザリー(FA)をご覧ください。

  • セルサイドサポート

    • 「出⼝戦略の準備」とカーブアウトなどのM&A前再編の計画策定における税務アドバイス
    • 潜在的な買い手候補の視点を考慮に入れたM&A実施プラン策定に関するアドバイス
    • 税務属性(繰越欠損金など)から得られる税効果の最大化に関するアドバイス
    • 実行支援とM&A後の税務コンプライアンスサービスなど

    詳細については、売却・譲渡・セパレーションをご覧ください。

  • 組織再編

    • 組織再編実施に伴って生じる課税関係の検討、課税繰延取引の実施可能性と課税取引における税務属性利用の有利・不利判定
    • 債務再編・資本再編に関する税務アドバイス
    • リストラクチャリングの各手法から生じる課税関係の検討、課税上有利な代替案の提案

M&A取引に関する税務、法務、人材分野のサービスについては、EYの税務、法務、人材に関するトランザクション・アドバイザリー・サービスをご覧ください。

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