Fonds de roulement

L'accompagnement d’EY

EY peut aider les sociétés minières et métallurgiques à débloquer des fonds de roulement en analysant et en comparant leurs économies en fonction de leurs performances passées et de celles de leurs pairs. Notre méthodologie de fonds de roulement associe plusieurs fonctions permettant d’identifier le périmètre de liquidités et de débloquer des fonds à travers les postes du bilan.

Les organisations peuvent débloquer des fonds en examinant les points suivants :

• Comptes créditeurs : supprimer les paiements anticipés aux fournisseurs, rallonger les délais de paiement des fournisseurs ponctuels, négocier des rallonges de délai avec les fournisseurs sous contrat et optimiser les cycles de paiement.
• Comptes débiteurs : simplifier les processus de lettres de crédit, accélérer les processus de facturation et renforcer les processus de recouvrement.
• Gestion des commandes : aligner les expéditions sur les conditions contractuelles afin que les commandes à délai plus long soient traitées au début du mois et que les commandes avec lettres de crédit soient programmées pour la fin du mois.
• Stocks : aligner la production sur la demande (tirer/pousser), désengorger les principaux points d’étranglement (ports et convoyeurs, par exemple) et répondre aux défis de planification.
• Pièces détachées et consommables : regrouper les pièces détachées de grande valeur, mettre en place des contrôles pour centraliser les achats de pièces et réduire les niveaux de stock standard en améliorant les performances des fournisseurs.
• Financement de la chaîne d’approvisionnement : payer les fournisseurs en tenant les délais ou obtenir des extensions ponctuelles à des dates clés à l’aide de divers instruments et services financiers.

De nombreuses organisations ont mis en œuvre certains de ces changements. Cependant, pour adopter définitivement les bonnes pratiques, les entreprises doivent changer leur culture, travailler sur leur bilan et proposer des primes aux personnes en charge, tout en améliorant les analyses et les rapports portant sur le fonds de roulement.

EY a dirigé plusieurs programmes d’amélioration des fonds de roulement dans de grandes entreprises mondiales du secteur des minerais et métaux et dans d’autres secteurs à forte teneur en actifs. La réussite de ces projets suppose des modifications de processus basées sur les données et des contrôles tactiques, des engagements commerciaux auprès de clients et fournisseurs, mais aussi une réorientation des stratégies d’approvisionnement, pour trouver le bon équilibre entre fonds de roulement et coûts d’exploitation.