其中的思路包括:
- 家和万事兴,厘清家族企业的共同目标应以创始人及其家族成员价值观为导向,搭建强大的治理结构以帮助家族成员保持凝聚力,构筑和谐家族;
- 及时梳理当前家族持有资产和企业持有资产情况的架构,做好资产的合规与财税健康检查,做到充分了解企业与家庭财富的现状与风险;
- 考虑搭建家族持有资产与分配的顶层架构,利用股权、信托、家族办公室等安排,有效实现家族和企业资产的风险隔离和协调发展。
安永将建议的行动方案归纳为家族和企业两大方面:
家族治理、传承和私人财富管理方面:
- 在专业顾问的协助下,尽早对家族的传统、使命、愿景和价值观进行讨论和梳理,拟定适合的家族治理架构、理清家族成员的权利义务和责任、制定行为准则,通过家族宪章进行记录并定期回顾更新;
- 分析和考虑自身及家人的税收居民身份及未来居住地规划,根据当地税务政策及时作出合理调整;
- 梳理当前家族资产和企业资产的持有情况,利用专业顾问审核是否存在过往和潜在的合规与财税风险,及时做出排除和调整;
- 了解不同传承工具的特性,综合运用财富筹划工具(如:遗嘱/意愿书、保险、家族信托和家族办公室等),通过聘请专业的金融投资、财务、税务和法务顾问“量身定制”灵活的财富持有、投资和传承方案,有效实现家族和企业资产的风险隔离并提早做出合理税务规划;
- 及早制定新生代培养计划、及时培养家族新生代接班人,新生代迎接传承的挑战;
- 制定家族和企业慈善规划,有助于家族精神的传承和回馈社会,实现社会责任;
- 考虑在香港成立家族办公室,利用大湾区的独特优势及香港单一家族办公室管理的家族投资控股公司相关税务宽免优惠政策,实现家族财富的保值增值和传承;同时家族财富的增值亦可成为家族企业未来于内地及全球业务拓展的资金支持,助力企业可持续发展和基业长青。
企业运营和税务优化管理方面:
- 实现家族企业的价值观与企业战略的融合,运用大湾区独特的地方政策整体规划和调整具有商业实质运营的企业运营模式,利用大湾区产业优势和地方优惠政策,在合规前提下整体降低企业税负,提高企业运营效益。例如:
- 加大研发投入实现数字化和智能化制造业转型,有效利用国家给予科创方面的优惠政策,如:将新业务板块的研发中心考虑设立在前海、横琴或南沙等具有低税率优惠的地区,加强企业核心竞争力;
- 重整优化集团内各板块职能,如:重新整合供应链职能,并利用地区给予物流、现代服务业、供应链技术等职能的税务优惠,降低企业整体税负,增强企业盈利能力;
- 充分利用大湾区对于总部经济、先进制造以及研发费用和高新技术企业的税收优惠和地区支持政策,实现企业的进一步提升发展等等;
- 审视集团目前持股架构,结合家族资产顶层持有架构,在合规前提下优化股权架构,利用内地和香港特别行政区、澳门特别行政区与其他国家(地区)的税收协定/安排网络,实现持股架构的优化安排;
- 通过“绿色行动”实现产业转型升级、节能减排、减污降碳,提升企业环境、社会及企业管治(ESG)表现水平;
- 重视企业社会责任,将企业社会责任融入企业战略,树立企业正确价值观的标杆,寻求社会责任和企业可持续发展之间的平衡点;
- 运用数字化智能化科技手段进行税务运营管理和风险管理,实现税务管理效益优化;
- 运用大湾区人才激励政策吸引科技、先进制造业高端人才加入,提升企业竞争力;
- 注重企业“接班人”及其团队培养,做好企业管理的交接准备。
安永如何助力家族和企业基业长青
由专业人士组成、拥有丰富经验的安永私人企业服务团队专注于了解您的独特需求,为您提供在家族、企业和传承三方面的服务,包括税务和架构咨询、治理、合规、资产保存和传承规划及下一代培养等,先了解家族及家族企业的背景情况,继而协助设计及实施架构,以及提供运营及后续支持。
欢迎您联系我们了解更多详情。
结语
大湾区家族企业不仅要面对传统行业转型、税务信息透明化和数字化管理,亦要从家族、企业和传承三方面考虑企业发展与财富传承中的税务规划的问题,包括税务和架构咨询、治理、合规、资产保存和传承规划及下一代培养等,以达致企业可持续发展和基业长青。