Diagnóstico de Custodia y Protocolo Almacenamiento de Documentos Electrónicos XML
Con los cambios que progresivamente han impactado a las organizaciones en adaptar sus procesos internos para la emisión y recepción de comprobantes de pago electrónicos (archivos XML) por requerimiento de la SUNAT, el equipo de Outsourcing Tributario brinda a las organizaciones el apoyo en identificar e implementar un proceso adecuado de archivo, custodia y almacenamiento de dichos comprobantes electrónicos; los mismos que servirán a la compañía para afrontar futuras fiscalizaciones tributarias.
Qué puede hacer EY
El equipo de Outsourcing Tributario de EY Perú ofrece realizar un Diagnóstico de Custodia y Protocolo de Almacenamiento de Documentos Electrónicos XML que le permita a las compañías conocer, evaluar y replantear sus procesos de manejo de comprobantes electrónicos (XML, CRD’s y PDF de representaciones impresas). Para tal efecto, EY propone el siguiente proceso: |
1. Revelamiento de información sobre el flujo de recepción, custodia y almacenamiento de los comprobantes electrónicos de la compañía
2. Identificar oportunidades de automatización del proceso de revisión de los comprobantes de pago
3. Preparación de una adecuada política de los procesos de recepción, mantenimiento, custodia y disponibilidad de los comprobantes electrónicos.
4. En caso cuente con una política, efectuaremos el rediseño del proceso, que incluirán mejoras para la custodia y archivamiento de documentos electrónicos.
5. Revisión y determinación de hallazgos de dos periodos tributarios de las inconsistencias entre la representación impresa de CdP y el formato electrónico XML.
6. Revisión y determinación de hallazgos de dos periodos de las transacciones con proveedores que se encuentran con situación irregular, o comprobantes dados de baja, entre otras inconsistencias.
7. Entrega de Informe de Diagnóstico del procedimiento de custodia y almacenamiento de los archivos XML de los comprobantes electrónicos.
8. En relación a los puntos 4 y 5 de la presente sección el proceso de validación contempla la conexión con los servidores de SUNAT lo que nos permitirá:
- Validar el Estado del comprobante: Existe, aceptado, anulado.
- Verificar la autenticidad del comprobante.
- Validar del estado del contribuyente emisor del documento digital.
- Validar de la condición domiciliaria del contribuyente.
- Validar el monto y porcentaje de detracciones a los que está sujeta la transacción.
9. Como parte de nuestra revisión realizaremos cruces de información entre los datos de los registros de compra y venta, con los datos de los XML y de los reportes de pago de detracciones realizados por la Compañía ante SUNAT, a fin de evaluar la consistencia de la información y de ser el caso identificar los XML y/o CDR faltantes.
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