A controvérsia fiscal é uma questão global – sua empresa está pronta?

5 Minutos de leitura 16 mai 2018

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A conectividade global significa que hoje em dia é mais fácil para as empresas enfrentarem a controvérsia fiscal. Como você pode gerenciar o risco?

Os governos de todo o mundo estão recolhendo e compartilhando informações sobre os contribuintes em um ritmo acelerado. Ao mesmo tempo, a política fiscal e as alterações legislativas numa jurisdição - como, por exemplo, a promulgação da reforma fiscal pelos Estados Unidos - podem desencadear mudanças em todo o mundo à medida que os países procuram se manter competitivos e proteger a sua base tributária. Os impostos estão cada vez mais interligados e as empresas têm de agir de modo a que as suas pessoas, políticas e sistemas acompanhem o ritmo.

95% das organizações esperam que o seu perfil de risco fiscal aumente

Controvérsia fiscal: um quadro típico

Como é que as empresas estão experimentando esta interconectividade? Veja, por exemplo, este cenário está cada vez mais comum. Uma empresa multinacional está enfrentando muitos desafios de controvérsia fiscal em todo o mundo, incluindo:

  • Uma disputa sobre preços de transferência com a Repartição Central de Finanças da Alemanha
  • Autoridades argentinas que estão considerando revogar uma licença de operação
  • Uma nação do sudeste asiático se prepara para nomear a empresa nos jornais
  • Várias disputas contenciosas em curso em várias jurisdições onde a empresa tem operações

Além disso, a empresa está prestes a proceder a uma reestruturação empresarial na Rússia, acrescentando mais um nível de exposição fiscal. Até o final do ano, esta organização está enfrentando controvérsias com dezenas de autoridades fiscais diferentes - e sua liderança está olhando para o vice-presidente de impostos para uma estratégia para gerenciar e resolver as controvérsias existentes e para mitigar futuras controvérsias.

A empresa está experimentando em primeira mão como o processo de coleta e compartilhamento de informações fiscais se acelerou, provocando um aumento na controvérsia fiscal. Os governos de todo o mundo estão coletando mais das corporações e estão usando uma combinação de reformas multilaterais de transparência, digitalização, vasta coleta de dados e análise aprimorada de dados para identificar e agir em questões tributárias.

As posições fiscais incoerentes suscitam preocupações interprofissionais

Conectividade - amplificada

Esta maior partilha de informações e interconectividade significa que a controvérsia fiscal pode agora alastrar e intensificar-se rapidamente à medida que as autoridades fiscais colaboram além das fronteiras. A colaboração está sendo facilitada pela digitalização e pelo volume de informação recolhido a partir dos relatórios, país por país, e do dossier principal que as grandes empresas devem apresentar a todas as autoridades fiscais competentes.

As ferramentas aperfeiçoadas estão permitindo que as autoridades fiscais desenvolvam um quadro global mais abrangente das operações, funcionários, vendas, intangíveis e transações fiscais das empresas. Eles também estão marcando a "morte lenta" do ciclo anual que uma vez emoldurado a função fiscal. Embora as empresas ainda apresentem uma declaração fiscal anual que ainda é vista e avaliada apenas por uma autoridade fiscal, a disponibilização ao público de dados fiscais está sendo considerada em várias jurisdições, e a declaração fiscal tradicional pode eventualmente dar lugar a relatórios em tempo real.

O resultado é que a controvérsia fiscal está evoluindo rapidamente de disputas bilaterais em países específicos para uma dinâmica multidimensional e plurinacional. Como observado por Alex Postma, líder da EY Global International Tax Services: "Em um mundo de maior compartilhamento de informações entre autoridades fiscais, aplicação agressiva de impostos e riscos reputacionais associados, manter uma perspectiva global em todas as jurisdições em que sua empresa opera é fundamental".

Fronteira aduaneira

Neste contexto, as empresas necessitam de uma abordagem holística, de extremo a extremo, da controvérsia fiscal, que proporcione uma visão global das questões em jogo e dos potenciais conflitos futuros. Eles precisam de uma estratégia centralizada para gerenciar a controvérsia fiscal que inclua a implementação de políticas em uma base globalmente consistente. Em caso de litígio, é essencial dispor de recursos que possam servir de ponte entre as autoridades fiscais e a empresa, ajudando-as a lidar com as complexidades e a resolver as questões de forma rápida e eficiente.

Enquanto os executivos indicam cada vez mais que entendem isso, os números mostram que ainda há mais trabalho a ser feito. Na Pesquisa Global 2017 de Risco e Controvérsia Tributária da EY, que reúne as opiniões de executivos de finanças e impostos em 69 jurisdições em mais de 17 setores, 46% dos entrevistados disseram que não têm visibilidade sobre disputas tributárias ativas. 1

A transparência e as alterações na aplicação da lei estão a tornar a gestão da controvérsia fiscal mais importante

*Os números não somam devido ao arredondamento.

Esta necessidade de visibilidade não se limita ao departamento fiscal. "O risco fiscal tornou-se uma preocupação principal para a suite C e para as juntas. Há mais interesse do que nunca em prevenir disputas, conter as que surgem e resolver problemas rapidamente", diz Rob Hanson, Líder Global de Controvérsias Tributárias da EY.

Gerir o risco: próximos passos 

  1. Adotar uma abordagem global de cima para baixo, de ponta a ponta para a controvérsia fiscal com políticas e procedimentos que facilitem a supervisão e a identificação precoce de controvérsias fiscais globais
  2. Determine as pessoas certas, com as competências certas, nas jurisdições certas para prevenir, gerir e resolver questões de controvérsia fiscal – estes indivíduos devem compreender como abordar uma questão numa jurisdição pode desencadear uma controvérsia em outra.
  3. Avaliar os sistemas existentes podem fornecer um quadro completo das controvérsias fiscais em todas as jurisdições em que você opera
  4. Integrar a tributação com o planeamento empresarial para facilitar uma gestão proativa da controvérsia fiscal que tenha em conta toda a pegada fiscal de uma empresa
  5. Fique conectado com as mudanças legislativas, regulatórias e de administração tributária globais

À medida que continuamos mudando de um mundo de relacionamentos separados para um mundo conectado em que os dados são compartilhados e as autoridades trocam informações em tempo real, as empresas bem-sucedidas serão aquelas que permanecerem ágeis e abertas a novas formas de pensar sobre impostos, dados fiscais e gerenciamento de controvérsias fiscais. Uma vez que as empresas não podem renunciar a este ambiente fiscal cada vez mais interligado, chegamos no momento de agir.

Na EY, estamos ajudando as empresas a navegar neste ambiente fiscal global interconectado. A EY Global Tax controversy Network abrange 85 países e é composta por mais de 1.300 profissionais de controvérsias fiscais e preços de transferência, muitos dos quais são ex-funcionários do governo. Este conhecimento profundo permite-nos ajudar a colmatar a lacuna entre o local onde as autoridades fiscais se movimentam e a forma como as empresas geriram a controvérsia fiscal no passado. Descubra mais  aqui.

Resumo

Em um ambiente fiscal global interconectado, as empresas bem-sucedidas serão aquelas que permanecerem ágeis e abertas a novas formas de pensar sobre impostos, dados fiscais e gestão de controvérsias fiscais.

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