Administração tributária digital: Como chegamos aqui? Porque é que isso importa?
A globalização e a crescente complexidade mudaram a forma como as empresas trabalham, e as autoridades fiscais em todo o mundo responderam, com muitos agora liderando o caminho na análise de dados. Os défices orçamentais e as ineficiências das metodologias existentes deixaram muitos governos operarem no vermelho e aceleraram a criação da administração fiscal digital.
Enfrentando os desafios orçamentais e de pessoal, as administrações fiscais investiram em tecnologia que proporcionaria uma visão clara e precisa das transações comerciais, financeiras e de conformidade, em tempo real ou quase real. Esta mudança permitiu-lhes fazer:
- Atender às exigências de orçamento através de cobranças eficientes de receitas fiscais
- Simplificar seus processos para revisar, comparar e analisar os dados do contribuinte
- Melhorar a seleção de auditorias específicas
Tornar-se digital deu a esses governos novas maneiras de obter fundos, oferecendo eficiência e precisão que alguns países nunca viram.
As autoridades fiscais estão aumentando rapidamente as suas capacidades digitais e as empresas precisam compreender o que as autoridades fiscais sabem e como estão utilizando as informações. Isso deixa os CFOs com uma responsabilidade imediata - desenvolver capacidades analíticas comparáveis e tornar-se tão inteligente digitalmente quanto as novas autoridades fiscais digitais.
A realidade da disrupção digital em matéria fiscal é uma oportunidade para a empresa
A EY trabalhou com uma empresa multinacional do agronegócio para criar recursos de acesso e análise que coletassem, gerenciassem e transmitissem os dados relacionados a impostos exigidos pelo governo, além de oferecer visibilidade sobre o que estava sendo feito com os dados.
Por meio desse processo, o CFO identificou novas oportunidades de uso dos dados, expandindo os recursos analíticos da empresa, resultando em maior visibilidade na cadeia de suprimentos. A empresa tem sido capaz de melhorar o seu planeamento estratégico em matéria fiscal e para além dela, melhorando a eficiência e permitindo uma abordagem mais pró-ativa da gestão fiscal.
Um exemplo destaca a rapidez com que essas mudanças estão acontecendo e como os CFOs podem se beneficiar por serem mais proativos. Uma pesquisa recente da EY, Você define sua função de CFO? Ou ela define você? A disrupção do ADN do CFO, que detalha como o digital está perturbando as funções dos CFOs, identificou quatro áreas-chave onde os CFOs precisam focar sua atenção:
- A tempestade de dados disponíveis
- Um ambiente de risco volátil
- Aumento do escrutínio regulamentar
- Um conjunto mais amplo de demandas internas e externas das partes interessadas
Essas questões de CFO do mundo real só dão mais credibilidade à necessidade de uma estratégia abrangente que prepare os CFOs para assumir a liderança na alavancagem da análise de dados para gerenciamento de riscos, conformidade e crescimento. As autoridades fiscais de todo o mundo abraçaram esta evolução e estão implementando em diferentes fases. Os CFOs devem compreender esta realidade e responder de forma adequada, proporcionada e agressiva.
Novas obrigações - e novas oportunidades
Embora as empresas tenham inicialmente se concentrado em estratégias digitais para inovações de produtos e clientes, o aumento das exigências dos intervenientes externos inclui agora o aumento das administrações fiscais digitais. Esta realidade crescente leva as estratégias digitais do plano de crescimento ao mandato governamental. Essas novas demandas digitais apresentam aos CFOs oportunidades inexploradas para liderar os negócios e reestruturar sua organização com vistas a novos processos de captura e uso de dados.
Os CFOs poderão aproveitar a análise de dados para obter uma visão mais holística dos recursos, impostos e outras finanças de sua organização em tempo real ou quase real. Esta perspectiva orientada para os dados permitirá aos CFOs planear, abordar, prevenir e reagir a partir de uma posição mais informada e poderá ter como resultado:
- Eliminação de pagamentos excessivos de impostos e penalidades
- Evitar pedidos de dados em blindside
- Maior precisão nos relatórios de vendas, cadeia de suprimentos e dados de RH
Para além do cumprimento das obrigações fiscais
Ignorar as interrupções e simplesmente usar um modelo tradicional de resposta de conformidade fiscal deixa as organizações reagindo para mitigar os riscos. Abre caminho para multas, aumento da exposição e aumento dos custos operacionais de conformidade. E acrescentando a essa complexidade atual estão as futuras demandas exponenciais de dados que as empresas enfrentarão à medida que mais e mais países fizerem a transição para a administração tributária digital.
Transformar a consciência em ação
A maioria dos CFOs já reconhece a lacuna entre onde estão em termos de análise de dados e onde precisam estar. Uma grande parte desses líderes financeiros diz que precisam construir seu entendimento em torno das tecnologias digitais, mas não tem certeza de como. Para os líderes que lidam com as administrações fiscais digitais, eis como começar agora:
- Avaliar: Adquirir uma compreensão clara da sua situação atual. Que tipos de dados você está enviando e para quais governos?
- Gerir: Como são apresentados os seus dados? Por quem? Muitas vezes, esses dados se estendem por toda a empresa em áreas como vendas, cadeia de suprimentos e RH.
- Analisar: Você identificou e abordou quaisquer áreas de risco potencial que seriam sinalizadas pelas autoridades fiscais? Olhe para os seus dados através de uma lente semelhante à utilizada pelas autoridades fiscais.
- Implementar: Implementar sistemas que possam simplificar e, quando apropriado, automatizar as etapas 1 a 3.
- Expandir: Use os insights obtidos com a análise de dados para otimizar melhor os sistemas e tomar decisões de negócios mais estratégicas.
Resumo
A mudança para a administração tributária digital pode em breve ser um padrão global à medida que os governos lutam contra a diminuição de recursos e o aumento da demanda de receitas. Como as autoridades fiscais adotam ferramentas digitais e aumentam a análise de dados, as empresas não podem ficar de braços cruzados e precisam aproveitar o lado positivo da interrupção.
