Zapisz się na newsletter EY Technology
Otrzymuj comiesięczny zestaw najciekawszych artykułów, raportów i analiz z zakresu technologii dla biznesu.
JPK CIT: zarządzanie technologicznymi wyzwaniami w SAP
1. Ustawienie schematów księgowych i procesów
Wdrożenie nowych wymagań dotyczących JPK CIT wymusza przegląd i dostosowanie istniejących schematów księgowych. Kluczowe staje się zrozumienie, jakie znaczniki muszą zostać przypisane do poszczególnych kont, aby zapewnić zgodność z wytycznymi Ministerstwa Finansów. Wyzwanie to wymaga nie tylko analizy gotowości organizacji do wytwarzania PK_CIT, lecz także przemyślanej reorganizacji nieefektywnych procesów księgowych.
Po dokonanym audycie prawnym, podatkowym i księgowym organizacje powinny również dokonać audytu technologicznego używanego systemu SAP. Możliwe są trzy podejścia:
- stworzenie dodatkowych pól w standardzie SAP do wprowadzenia znaczników;
- poczekanie na dostawcę SAP, aby uaktualnił system do nowych wymogów;
- wykorzystanie znajdujących się w narzędziu EY tabel mapujących konta stosowane w firmie do słownika znaczników przygotowanych przez Ministerstwo Finansów.
2. Zarządzanie znacznikami w SAP
Efektywne zarządzanie znacznikami w SAP jest kluczowe dla identyfikacji transakcji podatkowych. Wymóg ograniczenia do trzech znaczników na konto wymaga od organizacji precyzyjnego przypisania tych etykiet i zarządzania nimi. Zadanie to staje się jeszcze bardziej skomplikowane, gdy weźmiemy pod uwagę konieczność integracji z wytycznymi grupy kapitałowej oraz lokalnymi praktykami księgowymi.
Co w praktyce oznacza przypisanie maksymalnie trzech znaczników na konto, czyli wyznaczenie przez Ministerstwo Finansów pewnego schematu? Pierwszy znacznik powinien identyfikować konta rachunkowe, wykazywane według słownika znaczników identyfikujących konta rachunkowe (określonego w treści rozporządzenia). Drugi znacznik dotyczy uszczegółowienia tej pozycji mapowania do sprawozdania finansowego. Trzeci znacznik pozwala zobaczyć, czy dana pozycja jest podatkowa, czy też nie. Na poziomie konta umożliwi to zidentyfikowanie, które transakcje kwalifikują się do kalkulacji podatku odroczonego.
Organizacje będą musiały przeanalizować, jaki wpływ znaczniki będą u nich miały na aspekty księgowe (systemy ERP, systemy finansowo-księgowe).
Chcesz poznać rozwiązanie EY: JPK CIT w SAP?
Dzięki narzędziu EY dla SAP, klienci czerpią korzyści z wysokiej klasy wsparcia technologicznego w obszarze JPK CIT. Wiedza ekspercka EY gwarantuje efektywność procesów i umacnia pozycję konkurencyjną przedsiębiorstwa na rynku.
JPK CIT w SAP: KUP i NKUP na jednym koncie
Sposoby rozdzielania i oznaczania kosztów
Rozdzielanie kosztów uzyskania przychodów (KUP) i wydatków niestanowiących kosztów uzyskania przychodu (NKUP), księgowanych dotychczas na jednym koncie księgowym, to wyzwanie, które wymaga szczegółowej analizy transakcji. Wymagane jest zastosowanie metod, które umożliwią precyzyjne oznaczanie i segregowanie tych kosztów, co jest niezbędne do prawidłowego raportowania w JPK CIT.
Automatyzacja procesu kalkulacji RPD 8 węzłów w SAP
Automatyzacja procesu kalkulacji podatku dochodowego oraz węzła RPD (rozliczenie podatku dochodowego) w SAP może przynieść znaczące korzyści, takie jak skrócenie czasu potrzebnego na przygotowanie danych oraz redukcję ryzyka błędów. Kluczowe jest tutaj zastosowanie narzędzi, które umożliwią efektywne przetwarzanie danych i ich przekształcenie w wymagane raporty.
JPK CIT W SAP: integracja i import danych
Znajdowanie i używanie właściwych pól
Integracja danych z systemów zewnętrznych wymaga znajdowania i używania właściwych pól w SAP, co jest niezbędne do zapewnienia spójności i kompletności danych. Wykorzystanie tabel mapujących pozwala na efektywne zarządzanie danymi i ich prawidłowe przyporządkowanie.
Obsługa dużych plików w SAP
Zarządzanie dużymi plikami danych w SAP to wyzwanie, które wymaga zastosowania odpowiednich narzędzi i metod. Praktyki takie jak dzielenie plików na mniejsze części, wykorzystanie API do bezpośredniego przesyłania danych czy tymczasowe przechowywanie danych w celu ich weryfikacji są kluczowe dla efektywnego procesu raportowania.
Wielkość plików rocznych może sięgać nawet kilkudziesięciu GB. Warto zadbać, by wykorzystywany system był przygotowany do obsługi tak ogromnego wolumenu danych, a generowanie raportu było przygotowywane jako proces działający w tle.
JPK CIT w SAP: oznaczanie różnych typów kosztów
Globalny plan kont
Oznaczanie różnych typów kosztów na jednym koncie w globalnym planie kont wymaga dokładnej analizy i zrozumienia przepływów finansowych w organizacji. Jest to niezbędne do zapewnienia przejrzystości i zgodności danych księgowych z wymogami JPK CIT.
Ryzyka i odpowiedzialność zespołów księgowych
Raportowanie raz w roku oznacza z jednej strony więcej czasu na przygotowanie, ale z drugiej – jest to również ogrom danych, jakie trzeba przeanalizować, przeprocesować, a następnie zaraportować. Potencjalne błędy będą powodowały konieczność dodatkowej pracy i poprawek w szczególnie napiętym czasie, bo pierwsze raportowanie JPK CIT zbiegnie się z momentem wprowadzenia w życie projektu KSeF.
Konsekwencje błędów w raportowaniu
Błędy w raportowaniu JPK CIT mogą prowadzić do poważnych konsekwencji prawnych i finansowych. Organizacje muszą być świadome ryzyka i odpowiedzialności, jakie niosą za sobą błędy w raportowaniu, oraz stosować najlepsze praktyki w celu ich uniknięcia. Z perspektywy wdrożeniowej zawsze zalecane jest dokładne zebranie wymagań od klienta i dostosowanie systemów do procesów panujących w firmie. Podczas wdrożenia warto wykorzystywać wieloetapowe środowiska do gruntownych testów aplikacji przed rozpoczęciem pracy na systemie produkcyjnym, co pozwoli na zminimalizowanie liczby błędów na „żywym organizmie”.
Kluczowe procesy w generowaniu danych dla JPK CIT
Automatyzacja i integracja danych w SAP dla JPK CIT to procesy, które mogą znacząco zwiększyć efektywność działów finansowych. Kluczowe jest tutaj zastosowanie narzędzi, które umożliwią szybkie i precyzyjne generowanie danych, ich weryfikację oraz przesyłanie do odpowiednich instytucji.
Podsumowanie
Wdrożenie JPK CIT w systemie SAP to kompleksowe zadanie, które wymaga nie tylko technologicznego dostosowania systemu, lecz także przemyślanej reorganizacji procesów księgowych i podatkowych. Kluczowe są tutaj: zrozumienie wymogów, efektywne zarządzanie znacznikami, automatyzacja procesów oraz integracja danych. Dzięki temu możliwe jest nie tylko spełnienie wymogów Ministerstwa Finansów, lecz także uzyskanie wartości dodanej w postaci lepszej jakości danych i raportów zarządczych.
Jak EY może pomóc
JPK CIT w systemie SAP
W dynamicznie zmieniającym się środowisku prawnym, firmy muszą sprostać nowym wyzwaniom związanym z raportowaniem podatkowym. JPK CIT w systemie SAP pomaga przedsiębiorstwom w efektywnym zarządzaniu obowiązkami podatkowymi.
Czytaj więcejLider
EY Polska, SAP Technology Consulting, Partner
