Due Diligence di sostenibilità
Il team
Le tematiche ESG (Environmental, Social, Governance) stanno assumendo un ruolo sempre più rilevante nella valutazione dei rischi e delle opportunità di investimento.
Nel corso degli ultimi anni è notevolmente aumentato il numero di deal/operazioni che hanno previsto una attività specifica di due diligence sulle tematiche di sostenibilità.
Timeline di lavoro
- Mediamente 2-5 settimane in relazione alla complessità/dimensione della Target oggetto di DD e in funzione di eventuali vincoli sulle tempistiche delle operazioni di M&A.
Talking Point
- Come gestite ad oggi i processi di due diligence per la valutazione di eventuali operazioni buy side / sell side?
- Avete integrato gli aspetti di sostenibilità all'interno dei vostri processi di due diligence?
- Ci sono delle potenziali opportunità/operazioni su cui potrebbe essere utile (o necessario) effettuare una DD ESG?
Principali challenges
- Finestra di tempo per lo svolgimento delle attività solitamente molto compatta;
- Disponibilità/completezza di dati e informazioni di sostenibilità presso Società Target di piccole dimensioni.
EY Private Specs
- Esperienza ventennale nelle tematiche in oggetto;
- Know-how tecnico su tematiche "hard" ambiente, salute e sicurezza, fondamentali per attività su siti industriali;
- Sviluppo di specifici tool/metodologie per analisi dei rischi ESG per settore.
Come può aiutare EY
- Effettuare due diligence ESG "buy side" in caso di possibili operazioni di acquisizione, da parte del cliente, di Società o singoli siti/stabilimenti target, al fine di valutare i rischi e le opportunità di sostenibilità associate all'investimento;
- Effettuare due diligence ESG "vendor side" in caso di possibili operazioni di vendita/cessione di Società o singoli siti/stabilimenti da parte del cliente.
Sub-activities
- Analisi di settore per la definizione dei temi ESG rilevanti da analizzare in fase di due diligence;
- "Media analisis" sulla Target in relazione a temi ambientali, sociali e di governance;
- Inquadramento ambientale dei siti/stabilimenti della Target, analisi storica delle attività;
- Analisi della documentazione ESG messa a disposizione all'interno della DataRoom;
- Q&A con la Target ed expert session di approfondimento;
- Sopralluogo in sito per la valutazione delle modalità di gestione dei temi ESG;
- Report di due diligence (red flag preliminare e full report);
- Interazione con altri advisors/parti terze coinvolte nel processo di DD.
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