Tres enfoques para reinventar la función fiscal y financiera

Las empresas que se enfrentan a los avances de la transformación digital y a la reforma fiscal mundial deben adaptarse a los continuos desafíos. 

Nuestro reciente estudio, Reinventando la función fiscal y financiera realizado a altos ejecutivos de 1.722 empresas de todo el mundo, indica que el 84% de las compañías están tomando medidas debido a deficiencias en su modelo operativo actual.

Lo anterior demuestra cómo la función de impuestos y finanzas generalmente está luchando para mantenerse al día con los avances digitales, un impulso hacia la transparencia y las reformas globales del sistema tributario internacional.

La encuesta, que fue realizada por Euromoney Institutional Investor Thought Leadership e incluye como encuestados al 63% de las 500 empresas públicas más grandes de Forbes Global 500, indica que las organizaciones reconocen que necesitan ser audaces e innovar en su función fiscal y financiera para gestionar con éxito las presiones y ofrecer valor en una era de reducción de costos. Pero también evidencia que muchos están luchando para encontrar la solución correcta.

Determinar el enfoque

Una vez que deciden actuar, las empresas líderes suelen elegir uno de los tres enfoques. Cada uno tiene sus ventajas y desventajas. Este informe explora estas opciones con más detalle, utilizando los resultados de la encuesta para explicar lo que las empresas están haciendo, a la vez que ofrece información para ayudarlas a decidir qué enfoque es el adecuado para ellas.

La primera opción es reconstruir o transformar el área de impuestos y finanzas existente. Esto generalmente incluye la construcción de una nueva plataforma digital, la capacitación o contratación de empleados que comprendan tanto los impuestos como las nuevas herramientas tecnológicas y la exploración de la creación o expansión de un centro de servicios compartidos.

La segunda opción es tener las actividades tributarias y financieras enoutsourcing. En esta opción, los costos y riesgos de IT se trasladan a los proveedores que ya han realizado grandes inversiones en una plataforma tecnológica y una red mundial de personal cualificado. Sin embargo, requiere un cambio significativo para la organización, incluyendo un nuevo modelo de gestión y gobierno corporativo.

Encontrar el camino hacia adelante

Los profesionales líderes en impuestos y finanzas necesitan reinventar sus funciones para manejar adecuadamente las crecientes presiones de hoy en día. El camino hacia el éxito comienza a surgir a medida que las empresas analizan de forma integral su función fiscal y financiera y el papel que desempeña en la organización.

Para identificar y ejecutar el cambio requerido, las empresas pueden seguir estos pasos:

Examinar el modelo operativo actual: En primer lugar, las empresas deben examinar sus prioridades en torno a la minimización de costos, la creación de valor y la gestión de riesgos, así como la forma en que la función fiscal y financiera desempeña un papel en la estrategia general. Con un conocimiento profundo de sus prioridades, las empresas tendrán una visión clara para evaluar cualquier laguna en el modelo operativo actual y la capacidad para mantenerse en el futuro.

Determinar qué se va a construir: Mantener las actividades de impuestos y finanzas dentro de la organización generalmente requiere cierto grado de transformación interna dirigida a optimizar el personal, los procesos, los datos y la tecnología existentes. A menudo, las empresas querrán mantener o desarrollar actividades que se consideran de mayor valor, o las mejores de su clase, ya que deben realizarse con una efectividad y control óptimos.

Ejemplos de actividades de talla mundial incluyen la planeación fiscal y la gestión de controversias.

Determinar qué comprar: Las actividades que se consideran de menor valor, o las mejores en costo, deben realizarse a un costo mínimo a través de la centralización, el abastecimiento desde ubicaciones más económicas, o a través de terceros. Esto proporciona una alta eficiencia en el desempeño de esas actividades a un menor costo. Algunas actividades típicas con objetivos de menor costo incluyen la realización de declaraciones de impuestos y la recopilación de datos.

Encontrar la mezcla adecuada: Una vez que se ha tomado la decisión de designar una actividad como la mejor de su clase o la mejor por el costo, las empresas deben decidir si quieren "apropiarse" de esa tarea manteniéndola in-house o, alternativamente, "comprar" o subcontratar la tarea a un proveedor externo. Muchas empresas eligen un enfoque híbrido para maximizar la efectividad y eficiencia de su función tributaria.

In-House vs outsourcing

Hay ventajas y desventajas de mantener las actividades in-house frente al outsourcing. Realizar la transformación interna y mantener estas actividades con recursos propios es la más tradicional y puede ser la solución más familiar, ya que crea la menor cantidad de cambios y disrupciones. Pero requiere un enfoque de gestión y una inversión de capital significativos. Además, el mantenimiento de una sólida función tributaria y financiera en un entorno en rápida evolución puede ser el reto más difícil de todos.

Implementar servicios en outsourcing permite, en última instancia, reducir los costos generales, controlar las inversiones impredecibles en IT y orientar los recursos internos hacia actividades más estratégicas. Debido a que el proveedor externo soporta la carga de hacer inversiones considerables en el talento y la tecnología necesarios, la empresa puede aprovechar el cambio de manera más efectiva. Sin embargo, el outsourcing requiere un esfuerzo de transición significativo, así como la gestión y el gobierno de un nuevo modelo operativo.

Con los retos que plantea el desarrollo de la función de impuestos y finanzas, es obligatorio actuar. Las empresas deben considerar cual es el mejor enfoque y tomar las medidas necesarias para cumplir sus objetivos fiscales y financieros. Sólo entonces podrán reinventar completamente y ofrecer la función fiscal y financiera que necesitan para estar una posición que les permita progresar.