Capítulo 1
Acelerar el ritmo de cambio en los informes corporativos
Cerrar la desconexión del inversor a través de informes ESG más relevantes desde el punto de vista financiero.
Hay cuatro áreas clave identificadas en la investigación:
1. Acelerar la entrega de informes mejorados
La pandemia de COVID-19 ha actuado como un acelerador importante para la generación de informes corporativos. Un modelo de capitalismo de múltiples stakeholders que puede beneficiar a todos los stakeholders – inversionistas, trabajadores, consumidores, proveedores y comunidades – se considera importante para construir un mundo más próspero y sostenible y abordar los desafíos globales, desde el cambio climático hasta la desigualdad.
Se espera cada vez más que los informes corporativos incluyan divulgaciones ESG mejoradas y materiales junto con otra información para mostrar cómo una organización genera valor para todos los stakeholders. Cada vez hay más presión sobre las empresas para que mejoren sus informes ESG, por parte de inversores de capital, aseguradoras, prestamistas, tenedores de bonos y administradores de activos, así como de clientes que desean más detalles sobre los factores ESG para evaluar el impacto total de sus decisiones. Las organizaciones y sus líderes financieros deben moverse rápidamente para satisfacer las expectativas de los stakeholders y articular una narrativa única sobre cómo crean valor a largo plazo.
Aceleración en la era de la generación de informes mejorada
74%de los líderes financieros encuestados afirmaron que la transición de los informes financieros tradicionales a un modelo de informes mejorado que abarca informes financieros y ESG se ha acelerado.
2. Cerrar la brecha de informes ESG
Existe una brecha entre la utilidad que las empresas creen que tienen sus informes ESG y las opiniones de los inversores que los utilizan en la toma de decisiones. Los inversores son más propensos que los CFO y los líderes financieros a preocuparse por la utilidad y eficacia de las divulgaciones ESG de las organizaciones, incluyendo su materialidad y la falta de información estratégica sobre la estrategia de valor a largo plazo.
3. Los estándares de informes ESG pueden ser cruciales para evaluar el valor a largo plazo
Los líderes financieros y los inversionistas están de acuerdo en la importancia de aumentar el rigor de los informes ESG mediante la introducción – e incluso la imposición – de estándares que son comunes a los informes financieros y la garantía. Sin embargo, son los inversores como usuarios de informes los que son más optimistas sobre el requisito de estándares coherentes y obligatorios que los líderes financieros como preparadores. Si bien el 74 % de los líderes financieros encuestados dijo que sería útil exigir la presentación de informes de las medidas de rendimiento de ESG frente a un conjunto de estándares coherentes a nivel global, esto aumenta al 89 % para los inversores.
En la Conferencia sobre el Cambio Climático de las Naciones Unidas de 2021 (COP2021), la Fundación Internacional de Estándares de Informes Financieros (IFRS, por sus siglas en inglés) anunció que creará una nueva junta directiva – la Junta Internacional de Estándares de Sostenibilidad (ISSB, por sus siglas en inglés) – que tendrá la tarea de crear un único conjunto de estándares "para satisfacer las necesidades de información de los inversores".1 Como se indica en el artículo, este podría ser un desarrollo significativo en la transición hacia una economía verde, pero podría haber una serie de cuestiones para la agenda de políticas en curso.
4. Definir del papel de las finanzas en los informes ESG
Para abordar la brecha en los informes, los CFO y los líderes financieros deben definir qué rol deben desempeñar ellos y su equipo en los informes ESG. En la encuesta EY Corporate Reporting 2020, el 63 % de los líderes financieros encuestados dijo que los informes ESG eran una parte "significativa" o "muy significativa" de su rol y responsabilidades. Hoy, esto se ha incrementado al 70 % de los encuestados.
También ha habido un aumento significativo en el número de líderes financieros encuestados (33 %) que dijeron que era una parte "muy significativa" de su rol – un aumento del 24 % de los encuestados en 2020. Además de los líderes financieros, los equipos financieros también desempeñan un papel cada vez más central en los informes ESG, con el 95 % de los líderes financieros encuestados afirmando que los equipos financieros desempeñaron algún tipo de papel.
Capítulo 2
Construyendo un futuro de informes mejorado
Repensar el enfoque de las finanzas en relación con el talento, la colaboración con la C-suite y la analítica de datos avanzada.
Basándose en la investigación, hay dos prioridades que pueden ayudar a construir una función financiera que pueda ofrecer informes mejorados.
Prioridad uno: el futuro del trabajo, el liderazgo colaborativo y el talento
- Diseñe el futuro del trabajo de finanzas: La aceleración del trabajo virtual por la pandemia de COVID-19 ha llevado a un cambio importante en los enfoques y las actitudes hacia el trabajo, ya que los líderes buscan construir un modelo operativo ágil y centrado en las personas. En la investigación, más de la mitad (56 %) de los líderes financieros encuestados ven un futuro basado en modelos de trabajo híbridos.
- Colabore y construya relaciones para impulsar un enfoque ESG cohesivo: Una cantidad significativa de datos ESG es propiedad y está controlada por diferentes áreas del negocio en lugar de estar bajo el control de finanzas, lo que puede implicar la cooperación y colaboración entre finanzas y otros líderes y funciones. Este rol de conector – con los CFO y los líderes de finanzas reuniendo información diferente de toda la empresa en un marco de informes coherente – probablemente requerirá que los CFO y los líderes de finanzas trabajen estrechamente con los propietarios de piezas importantes de información ESG.
Trabajar con los principales stakeholders de ESG internos
48%de los líderes financieros encuestados afirmaron que han tenido interacciones significativas con su director de sostenibilidad (CSO) en los últimos 12 meses, sobre el rendimiento frente a las métricas ambientales importantes.
- Talento y habilidades preparadas para el futuro: La investigación identificó las habilidades tecnológicas y de datos como importantes para el futuro del equipo financiero. Cuando la investigación pidió a los líderes financieros que miraran hacia el futuro durante los próximos tres años y nominaran las habilidades que serían importantes para que su gente de finanzas tuviera éxito en sus funciones, la "comprensión de las tecnologías avanzadas" y la "analítica de datos" surgieron como las dos áreas principales.
Prioridad dos: analítica y previsión de datos avanzados
- Extraer información estratégica ESG de los datos a través de analíticas avanzadas: La investigación muestra que la capacidad analítica avanzada es una de las principales prioridades para los líderes de finanzas en términos de sus inversiones en tecnología en los próximos tres años. Es probable que esta capacidad sea importante para mejorar los informes, ya que la analítica avanzada puede ayudar a las organizaciones a estructurar, sintetizar, interpretar y obtener información de grandes volúmenes de datos, y crear informes ESG útiles y creíbles.
- Reiniciar FP&A: La investigación identificó "adaptarse a impulsores de negocio que cambian rápidamente, como cambiar el comportamiento del cliente y modelar las implicaciones" como la respuesta principal a "las principales ventajas de un enfoque más ágil de la proyección" por los líderes financieros encuestados. Se podría lograr una mayor agilidad al pasar de la analítica retrospectiva tradicional de datos e información a enfoques más avanzados, incluidos la analítica predictiva y prescriptiva. Sin embargo, la investigación señaló que las funciones financieras también tienen problemas de datos fundamentales que deben superarse, como la falta de datos oportunos y la integración de datos ineficiente.
Capítulo 3
El camino a seguir
Acciones importantes para proporcionar información de informes confiable y mejorada
Hay tres áreas para los CFO y los líderes financieros que probablemente serán importantes a medida que la función financiera siga evolucionando y brinde la información confiable y mejorada que su negocio requiere:
1. Resolver la brecha de información ESG con los inversores
Los CFO y los líderes financieros pueden desempeñar un papel decisivo a la hora de ayudar a satisfacer los requisitos de ESG de los inversores. Como punto de partida, deben evaluar el enfoque actual de su organización para la medición y la generación de informes de rendimiento ESG, para comprender mejor qué es material y cómo podrían dirigir el enfoque hacia lo que es realmente importante para impulsar el valor a largo plazo.
2. Liderar el avance de la agenda de ESG entre los pares de la C-suite
Además de asegurarse de que existe una fuerte conexión entre la generación de informes financieros y no financieros, y que la generación de informes ESG sea material, los CFO y los líderes financieros deben ser proactivos y trabajar con los CEO, COO, CSO y los responsables de riesgos, y sus juntas directivas para avanzar en el rendimiento ESG y de sostenibilidad como un objetivo estratégico importante. Esto incluye el vínculo entre ESG y el valor a largo plazo, y abarca tanto el crecimiento estratégico como la gestión del riesgo.
3. Catalizar el cambio e impulsar la innovación en todos los modelos operativos financieros, analítica de datos avanzada y talento
Si bien la pandemia de COVID-19 ha sido un desafío social importante, también ha sido un momento en que las funciones organizacionales, como las finanzas, han respondido con gran creatividad e innovación a medida que encontraron nuevas formas de operar en un mundo pandémico de COVID-19. Hoy existe la oportunidad de aprovechar esa tendencia. Esto implica construir modelos operativos más ágiles y fluidos; establecer una hoja de ruta tecnológica audaz para transformar el análisis financiero y proporcionar informes mejorados y confiables, incluidas herramientas avanzadas como la inteligencia artificial (IA); y desarrollar una estrategia de talento futuro para las finanzas que se base en el aprendizaje continuo y dinámico y que atraiga y motive a la próxima generación de directores financieros y líderes financieros.
Resumen
El mundo enfrenta desafíos significativos, desde construir prosperidad después de la pandemia de COVID-19 hasta abordar las principales amenazas ambientales. Los informes corporativos mejorados podrían desempeñar un papel central para ayudar a las organizaciones a navegar por la turbulencia y construir un futuro sostenible. Los CFO y los líderes financieros deben desempeñar un papel estratégico importante en la aceleración de la transformación de la generación de informes corporativos – creando transparencia en el rendimiento ESG y ganando la confianza de los inversores y otros stakeholders.
