Cómo los impuestos se están transformando en la era digital

Impacto en el negocio

Los datos que se piden a las empresas en el marco de la digitalización de los impuestos van mucho más allá de los formularios fiscales y a menudo incluyen datos contables y de ventas. Es posible que los sistemas y procesos heredados no sean capaces de apoyar estos y otros requisitos gubernamentales.

Los desafíos pueden incluir:

• Falta de datos disponibles en los formatos requeridos
• Dificultad para presentar los datos
• Procesos ineficientes de transformación de datos
• Falta de apoyo al proceso para las nuevas necesidades de datos
• Modelos operativos de impuestos obsoletos
• Necesidad más frecuente de análisis más exhaustivos, antes de la presentación a las autoridades fiscales
• Incapacidad de responder a las notificaciones de auditoría de manera oportuna o efectiva
• Incapacidad de responder rápidamente cuando hay desacuerdo con una evaluación fiscal

Puede ser necesario un examen detallado y una posible reestructuración de los procesos que utilizan las empresas para registrar y comunicar sus datos. Las empresas que subcontratan estas funciones y otras conexas deben asegurarse de que sus soluciones de terceros sean flexibles y se actualicen con frecuencia.

Las empresas también experimentarán un impacto financiero a medida que se digitalice la administración tributaria — requisitos de datos más complejos, retrasos en los reembolsos, construcción de nuevos sistemas, reequipamiento de procesos y más tiempo dedicado al cumplimiento podrían afectar negativamente al flujo de efectivo. La seguridad de los datos también será una preocupación importante, ya que los gobiernos comparten datos e informes del BEPS.

Aceptar el reto

A medida que las autoridades tributarias avanzan a distintas velocidades hacia una mayor digitalización de la información tributaria, las empresas deben desarrollar una comprensión detallada de los requisitos fiscales digitales en sus mercados.

Seguir de cerca los acontecimientos y entablar conversaciones puede ayudar a las empresas a afrontar mejor los desafíos a medida que los gobiernos amplían sus capacidades digitales.

También deben determinar si su función tributaria es capaz de cumplir las obligaciones de datos digitales y de presentación de informes en las jurisdicciones operativas y si está preparada para defender las auditorías en tiempo real o casi en tiempo real.

Las empresas tendrán que aplicar soluciones digitales que puedan funcionar dentro de los países y entre ellos, y que puedan responder a los requisitos de cumplimiento y controversia que vayan surgiendo. Deberán explorar el uso de análisis de datos en tiempo real para la planificación fiscal y el cumplimiento de las normas, para medir y mitigar el riesgo, para orientar mejor las intervenciones en caso de controversia y para resolver los problemas a medida que se produzcan.

Las empresas deben considerar qué inversión puede ser necesaria para responder a la creciente demanda de información tributaria digital y cómo gestionar los riesgos inherentes a la expansión de la presentación de datos electrónicos. Tomarse el tiempo necesario para comprender estas cuestiones y explorar soluciones con visión de futuro hoy — y transmitir estas opciones a los encargados de la formulación de políticas — puede ayudar a evitar remedios más costosos y que requieran más tiempo en el futuro.